На Харківщині податкові аудитори активно руйнують тіньові схеми

     При плануванні та здійсненні перевірок особливий акцент робиться на тих суб’єктах господарювання, які є складовими тіньового сектору економіки та відносяться до «ризикових». Адже, руйнуючи їх схеми мінімізації, співробітники захищають бюджет Держави від значних втрат та забезпечують додаткові надходження.

    Одним із прикладів результативної роботи «податкових аудиторів» є ліквідація незаконної оборудки з дитячими іграшками.

   Так, фахівцями підрозділів податкового та митного аудиту, під час перевірки одного з харківських підприємств «Б», що здійснювало оптову торгівлю іграшками, встановлено його «ділові зв’язки» з постачальниками Київського та Харківського регіонів. Як з’ясували податківці, посадові особи зазначених контрагентів були відсутні за місцезнаходженням, свідоцтва платників ПДВ у фірм були анульовані, а документи, що підтверджують реальність проведення операцій з придбання іграшок по ланцюгу постачання відсутні. Водночас підприємство «Б» пред’явило сертифікати походження товару переважно з Китаю. Таким чином, було встановлено, що у постачальників відсутні ознаки реальності вчинення господарських операцій. За результатами контрольно-перевірочних заходів донараховано податків на суму понад 7,0 млн.грн.

   Іншою документальною перевіркою підприємства «П» було зруйновано схему із застосуванням ризикових підприємств. Фірма «П», основним видом діяльності якої було збирання безпечних відходів, працювала з контрагентами, які начебто надавали їй послуги з технічного обслуговування полігона.

   Проведення подібних робіт потребує кваліфікованих працівників, зайнятих управлінням та обслуговуванням машин, автотранспорту для перевезення ґрунту та будівельного брухту. Що фактично було відсутнє на підприємствах, які декларували надання таких послуги.

    В той же час, підприємство «П» мало усі необхідні для виконання зазначеного виду робіт основні засоби та достатню кількість робітників, які фактично і здійснювали на полігоні поховання твердих побутових відходів та їх складування у котловани. Про зазначене свідчили рапорти – наряди, складені штатними працівниками підприємства, із вказівкою кількості відпрацьованого робочого часу та кількості списаного пального.

   Реальність проведених операцій та їх відображення в податковому обліку підтверджено не було. Перевіркою донараховано податків та застосовано санкцій на суму понад 3 млн.гривень.

Для детального ознайомлення зробіть клік на цьому тексті